Ulga dla młodych do 26. roku życia – jak sprawdzić, czy nie przekroczyłeś limitu?

Na lokalnym rynku pracy – także w Sochaczewie i okolicach – coraz więcej młodych osób łączy naukę z pierwszymi doświadczeniami zawodowymi. Dla wielu z nich realnym wsparciem finansowym jest ulga dla młodych, która pozwala zachować większą część wynagrodzenia bez potrąceń z tytułu podatku dochodowego. Zwolnienie to dotyczy osób, które nie ukończyły 26. roku życia i uzyskują określone rodzaje przychodów.

Aby w pełni skorzystać z tej preferencji, warto znać zasady jej stosowania, wiedzieć, które przychody wchodzą do limitu, a które trzeba opodatkować na zasadach ogólnych. Świadome podejście i wiedza, jak składać zeznanie podatkowe pozwolą uniknąć dopłat i poprawnie rozliczyć się z fiskusem po zakończonym roku podatkowym.

Ulga podatkowa dla młodych przysługuje osobom, które w danym roku podatkowym nie ukończyły 26 lat i uzyskują przychody z określonych źródeł. Zwolnieniem objęte są m.in. przychody ze:

• stosunku pracy,
• stosunku służbowego,
• spółdzielczego stosunku pracy,
• pracy nakładczej,
• umowy zlecenia.

Do przychodów objętych ulgą zaliczają się także środki uzyskane z zasiłku macierzyńskiego, a także z tytułu odbywania praktyki absolwenckiej oraz z tytułu odbywania stażu uczniowskiego. Oznacza to, że również osoby zdobywające doświadczenie zawodowe w trakcie nauki mogą korzystać z preferencji.

Zwolnienie nie obejmuje natomiast przychodów z pozarolniczej działalności gospodarczej ani tych, które są opodatkowane jako zryczałtowany podatek dochodowy. Osoby prowadzące jednoosobową działalność gospodarczą lub inną formę własnej firmy nie mogą stosować ulgi do tych dochodów. Ulgę dla młodych można wygodnie rozliczyć, korzystając z programu dostępnego na stronie https://www.podatnik.info/twoj-e-pit. 

Najważniejszą kwestią jest roczny limit przychodów z tytułu ulgi. Zwolnienie działa tylko do określonej kwoty, która wynosi 85 528 zł. Po jej przekroczeniu nadwyżka staje się częścią przychodów podlegających opodatkowaniu i jest rozliczana według skali podatkowej na ogólnych zasadach.

Do limitu wlicza się wyłącznie przychody pochodzące ze źródeł objętych ulgą, np. z etatu, zleceń czy praktyk. Inne przychody – np. z działalności gospodarczej – nie zwiększają limitu, ale muszą zostać wykazane w rozliczeniu. 

Zwolnienie obowiązuje niezależnie od liczby umów lub liczby płatników. Jeżeli w jednym roku podatkowym podatnik ma kilku pracodawców lub zleceniodawców, każdy z nich może stosować ulgę osobno. Odpowiedzialność za pilnowanie łącznego limitu spoczywa jednak na podatniku.

Należy też pamiętać, że ulga dotyczy wyłącznie podatku, a nie składek. Nadal potrącane są ubezpieczenia społeczne oraz ubezpieczenie zdrowotne. Wysokość składek nie wpływa na limit, ale ma znaczenie dla kwoty wypłaty na konto.

Do momentu osiągnięcia limitu przychody objęte ulgą nie są obciążone zaliczkami na podatek. Po jego przekroczeniu nadwyżka staje się normalnie opodatkowana.

W takiej sytuacji rozlicza się ją według skali podatkowej na zasadach ogólnych. Kwoty te należy wykazać w zeznaniu rocznym jako przychody podlegające opodatkowaniu.

Jeżeli w trakcie roku podatnik nie zgłosił u płatnika chęci korzystania z ulgi, pracodawca mógł pobierać zaliczki. Wówczas w rozliczeniu rocznym następuje zwrot nadpłaconego podatku. Może też wystąpić sytuacja odwrotna – ulga była stosowana, ale limit został przekroczony i w zeznaniu pojawi się niedopłata.

Po zakończeniu roku podatkowego osoby młode mają obowiązek złożyć zeznanie podatkowe. W deklaracji należy wykazać zarówno przychody zwolnione w ramach ulgi, jak i te, które podlegają opodatkowaniu. Dane do rozliczenia wynikają z informacji przekazanych przez płatników.

W zeznaniu uwzględnia się również kwoty odliczeń, w tym składki na ubezpieczenia społeczne. Jeśli powstanie nadpłata, podatnik otrzyma jej zwrot. W przypadku niedopłaty – trzeba ją uregulować w terminie.

Termin złożenia zeznania podatkowego za poprzedni rok kalendarzowy co do zasady upływa 30 kwietnia. Niedotrzymanie tego terminu może skutkować koniecznością korekty i naliczeniem odsetek. Młodzi mogą rozliczyć się online, za pomocą programu https://www.podatnik.info/. 

Jeżeli podatnik uzyskiwał także dochody z zagranicy, zastosowanie mają zasady unikania podwójnego opodatkowania. Sama ulga dla młodych dotyczy jednak wyłącznie przychodów osiągniętych w Polsce.

Najczęstszym problemem jest brak kontroli nad sumą przychodów objętych ulgą, zwłaszcza przy łączeniu kilku umów zlecenia z etatem. Łatwo wtedy przeoczyć moment przekroczenia limitu.

Częstym błędem jest też przekonanie, że ulga obejmuje przychody z działalności gospodarczej – w rzeczywistości tak nie jest. Młodzi sądzą również, że skoro nie płacą podatku, nie muszą opłacać składek. A to nieprawda.

Błędem bywa także brak korekty w zeznaniu rocznym, gdzie następuje ostateczne rozliczenie ulgi i weryfikacja limitu.

Ulga dla młodych to realne wsparcie dla osób do 26. roku życia rozpoczynających swoją drogę zawodową. Aby w pełni z niej skorzystać, warto:

• wiedzieć, które przychody wchodzą do limitu,

• kontrolować ich sumę w trakcie roku,

• poprawnie wypełnić zeznanie podatkowe.

Dzięki temu młodzi mieszkańcy Sochaczewa mogą korzystać z ulgi bez stresu, błędów i nieprzyjemnych niespodzianek finansowych.